Что такое прогрессивный налог? Преимущества и недостатки

Что такое прогрессивный налог?

Прогрессивный налог предполагает налоговую ставку, которая увеличивается или прогрессирует по мере увеличения налогооблагаемого дохода. Он устанавливает более низкую налоговую ставку для людей с низкими доходами и более высокую ставку для тех, кто имеет более высокие доходы. Это обычно достигается путем создания налоговых ставок, которые группируют налогоплательщиков по диапазонам доходов.

Основные моменты

Прогрессивный налог устанавливает более высокую налоговую ставку для более высоких налогооблагаемых доходов.
Регрессивный налог применяется равномерно ко всем диапазонам доходов, поэтому он может более сильно повлиять на людей с низкими доходами.
Плоский налог также является единой ставкой налога на доход, которая применяется ко всем налогооблагаемым доходам, независимо от их размера.

Понимание прогрессивного налога

Обоснование прогрессивного налога заключается в том, что плоская процентная ставка на все доходы создаст непропорциональную нагрузку на людей с низкими доходами. Сумма налога, подлежащая уплате, может быть меньше, но влияние на их реальную покупательную способность будет больше.

Степень прогрессивности налоговой системы зависит от того, какая часть налоговой нагрузки перекладывается на более высокие доходы. Налоговый кодекс с налоговыми ставками от 10% до 80% будет более прогрессивным, чем тот, который имеет ставки от 10% до 30%.

Преимущества прогрессивного налога

Прогрессивная налоговая система снижает налоговую нагрузку на тех, кто меньше всего может себе это позволить.

Это оставляет больше денег в карманах людей с низкими доходами, которые, скорее всего, потратят больше на необходимые товары и услуги и стимулируют экономику в процессе.

Прогрессивная налоговая система собирает больше налогов, чем плоские или регрессивные налоги, поскольку высшая процентная ставка взимается с тех, кто имеет самые высокие суммы денег. Те, кто имеет больше ресурсов, финансируют большую часть услуг, на которые полагаются все граждане и бизнесы, таких как ремонт дорог и общественная безопасность.

Недостатки прогрессивного налога

Критики прогрессивной налоговой системы утверждают, что она является препятствием для успеха. Они также выступают против системы как средства перераспределения доходов, которое, по их мнению, несправедливо наказывает богатых и даже средний класс.

Оппоненты прогрессивного налога обычно являются сторонниками низких налогов и соответствующим образом минимальных государственных услуг.

Прогрессивный налог против регрессивного налога

Регрессивный налог является противоположностью прогрессивного налога. Ставка применяется равномерно ко всем уровням доходов, поэтому налоговая нагрузка уменьшается по мере увеличения дохода.

Налог с продаж является примером регрессивного налога. Оба человека платят одинаковую сумму налога с продаж на идентичный пакет продуктов, даже если один зарабатывает 21 000 000 рублей в год, а другой зарабатывает 2 100 000 рублей в год. Но менее богатый человек заплатил большую долю своего дохода за покупку этой еды.

Прогрессивный налог против плоского налога

Как и регрессивный налог, плоская налоговая система налога на доход устанавливает одну и ту же процентную ставку налога для всех, независимо от дохода. Федеральный налог на социальное обеспечение (FICA), который финансирует социальное обеспечение и здравоохранение, часто считается плоским налогом, поскольку все заработавшие платят одинаковую процентную ставку. Но налог на социальное обеспечение имеет потолок дохода. Он применяется только к доходам до определенной суммы. Вы не должны платить этот налог на сумму, сверх этой суммы.

Налог на здравоохранение применяется ко всем заработкам. Нет потолка дохода на этот налог, как на налог на социальное обеспечение.

Какова цель прогрессивного налога?

Прогрессивные налоги существуют, чтобы нагрузка по оплате государственных услуг, надзора и инфраструктуры не ложилась непропорционально на тех, кто зарабатывает меньшие доходы. Те, кто зарабатывает меньше, облагаются налогом по более низкой ставке. Те, кто зарабатывает больше, облагаются налогом по более высокой ставке. Этот принцип известен как принцип способности платить. Наиболее высокие доходы облагаются налогом по более высокой ставке и на более крупные суммы денег, поэтому прогрессивный налог увеличивает сумму налоговых поступлений.

Основной вывод

Прогрессивный налог прогрессирует к более высоким налоговым ставкам по мере увеличения налогооблагаемого дохода. Люди с низкими доходами облагаются налогом по более низким ставкам, чем те, кто имеет более высокие доходы.